1 8대 핵심 공제 (1인가구)
**1. 신용카드·체크카드**
• 25% 초과분 (체크 30% 우대)
• 한도 250만 (총급여 7천 미만 300만)
**2. 본인 의료비 (3% 초과)**
• 부양가족 X → 본인만
• 안경 50만
**3. 본인 교육비 (자기개발)**
• 본인 무한도
• 대학원 / 자격증 / 학원
• 영어·외국어 학원도 공제
**4. 연금저축 + IRP**
• 연 900만 한도
• 13.2% (5천↓) / 12% (5천↑)
• 약 100~120만/년 절세
**5. 주택청약**
• 연 240만 × 40% = 96만
• 무주택 청년 핵심
**6. 월세 세액공제 17%**
• 총급여 7천 미만 + 무주택
• 750만 한도
**7. 노란우산공제 (사업자만)**
• 직장인 X
• 1인 기업·프리랜서 검토
**8. 기부금 (정치·종교·일반)**
• 일반 15%
• 정치 15% (10만↓)
**예시: 미혼 연봉 5천만**
- 신용카드 250만 × 15% = 37.5만
- 본인 의료비 50만 → 7만
- 본인 교육비 200만 → 30만
- 연금저축 + IRP 900만 → 108만
- 주택청약 96만
- 월세 (해당 시) 75만
- 기부금 50만 → 7만
- **합계 약 360만 환급**
2 미혼·1인가구 vs 결혼·자녀
**미혼 직장인 5천만 환급**
- 본인 8대 공제 결합
- 약 360만/년
**결혼 + 자녀 1명 5천만 환급**
- 8대 공제 + 부양가족 (자녀 200·배우자 200)
- + 출산세액공제 30만
- + 보육수당 240만 (84만 절세)
- 약 600만/년
**차이 240만/년 (자녀·부양가족 효과)**
**미혼 vs 결혼 5년 누적**
- 미혼: 360만 × 5년 = 1,800만
- 결혼+1자녀: 600만 × 5년 = 3,000만
- 차이 1,200만
**미혼 절세 한계**
- 부양가족 X (배우자·자녀)
- 출산세액공제 X
- 1주택 비과세 X (전·월세)
- 단, 노후 자금 + 결혼 사전 준비 가능
**결혼 후 누적 효과**
- 결혼 시점부터 추가 240만/년
- 25년 누적 6,000만+
3 50세 이전·이후 전략
**50세 이전 (노후 자금 축적)**
- 연금저축 + IRP 900만 매년
- 25년 누적 2,250만 납입 → 50세 5억+
- 청년 창업 (만 34세 이하) 5년 100% 감면
**50세 이후 (은퇴 준비)**
- 노란우산공제 (1인 기업 전환)
- IRP 7천만 추가 적립
- 연금 수령 시 분리과세
**미혼 → 결혼 사전 준비**
- 신혼 합가 1주택 비과세 5년 사전 시뮬
- 결혼 후 자녀 1억 증여 사전 검토
- 부동산 부부 공동명의 자금 출처 입증
**예시: 미혼 30세 → 결혼 35세**
- 5년 미혼: 360만 × 5 = 1,800만
- 결혼 + 자녀: 600만 × 30 = 1.8억 (30년)
- **누적 2억+**
4 실무 팁
1. **신용카드 30% 우대** (체크·도서·공연)
2. **연금저축 + IRP 900만** 12월 마감
3. **주택청약 240만** 무주택 청년 핵심
4. **본인 교육비** 자기개발 무한도
5. **월세 세액공제 17%** 무주택+7천 미만
6. **노란우산** 1인 기업 전환 시 200~500만
7. **결혼 사전 준비** — 자금 출처 입증
8. **5년 보관** 영수증·납입증명·신용카드