자주 검색되는 세무 질문
24개 핵심 키워드 — 한국 세무 핵심 질문에 대한 종합 답변
종합소득세 신고 방법 — 5월 31일 단계별 가이드
개인사업자·프리랜서 5월 종합소득세 신고 단계별 매뉴얼. 홈택스 신고서 작성·단순경비율·환급 받기.
부가세 신고 기한부가가치세 신고 기한 — 2026년 일정
부가세 신고 기한 정리: 1기 7/25, 2기 1/25, 예정신고 4/25·10/25 (법인). 간이과세자 1년 1회.
1세대1주택 비과세1세대1주택 양도세 비과세 — 12억 한도·2년 보유
1세대1주택 비과세 요건 완전 정리: 2년 보유, 조정대상지역 2년 거주, 12억 이하 비과세, 12억 초과 시 초과분만 과세.
증여세 면제 한도증여세 면제 한도 — 배우자 6억·자녀 5천만·혼인 1억
증여세 공제 한도: 배우자 6억, 직계존비속 5천만(미성년 2천만), 형제 1천만. 2024년 혼인·출산 1억 신설.
연말정산 환급 받는 법연말정산 환급 받는 법 — 13월의 월급 평균 50~150만
연말정산 환급 극대화 가이드. 6대 공제(인적·카드·의료·교육·연금·기부) + 누락 시 5년 경정청구.
의원 단순경비율의원 단순경비율 — 일반 62.5% / 한의 64% / 치과 58%
의료기관 단순경비율 일람: 일반의원 62.5%, 한의원 64.0%, 치과 58.0%, 미용 55%, 소아청소년 62%. 매출 7,500만 미만 적용.
노란우산공제 한도노란우산공제 — 소상공인 200~500만 소득공제
노란우산공제 한도: 소득 4천만 이하 500만, 1억 이하 300만, 1억 초과 200만 소득공제. 폐업·노령 대비.
연금저축 세액공제연금저축·IRP 세액공제 — 900만 한도 16.5%
연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만 한도 (50세 이상 1,000만). 5,500만 이하 16.5% / 초과 13.2% 세액공제.
취득세 계산취득세 계산 — 주택·상가·자동차 + 농특·교육세
한국 취득세 계산 — 1주택 1.1~3.5%, 다주택 4~12% 중과, 증여 3.5/12%, 상가 4.6%, 자동차 7%. 생애최초 50% 감면.
근로장려금 자격근로장려금 자격 — 단독 165만 / 홑벌이 285만 / 맞벌이 330만
근로장려금 신청 자격 + 한도: 단독(소득 2,200만↓ + 재산 1.7억↓) / 홑벌이 / 맞벌이. 5월·9월·12월 신청.
세금 신고 마감일세금 신고 마감일 일람 — 2026년 모든 세목
한국 세금 신고 마감일 정리: 종소세 5/31, 부가세 1/25·7/25, 법인세 3/31, 종부세 12/15, 사업장현황 2/10.
부가세 환급 받는 법부가세 환급 받는 법 — 매입세액·수출 영세율·시설투자
부가가치세 환급 가능 케이스: 매입 > 매출, 영세율 매출(수출), 시설투자 조기환급, 폐업 잔존재고. 신청 후 30일 내 입금.
퇴직금 세금 계산퇴직금 세금 계산 — 환산급여·근속연수공제
퇴직소득세 = 환산급여 × 누진세율. 근속연수공제 후 환산 → 환산급여공제 → 누진세율 적용. IRP 이체 시 70% 이연.
사업자등록 방법사업자등록 방법 — 6단계 홈택스 신청
한국 사업자등록 단계별 매뉴얼: 업태·업종 결정 → 임대차계약 → 홈택스 신청 → 세무 의무 확정 → 4대보험 → 인허가.
생애최초 취득세 감면생애최초 취득세 감면 — 3억 이하 50%·200만 한도
생애최초 주택구입자 취득세 50% 감면. 3억 이하 주택, 200만 한도. 신혼부부도 동일 적용 가능.
전세 월세 세금전세·월세 세금 — 임대인 입장 종합
주택임대 소득세: 연 2천만 이하 분리과세 14% vs 종합과세, 간주임대료, 임대사업자 등록 혜택.
자녀 세액공제자녀 세액공제 — 7세 이상 1인 15만·2인 35만
연말정산 자녀세액공제 한도: 7세 이상 1인 15만, 2인 35만, 3인 이상 +30만/명. 출산·입양 별도 30/50/70만.
배우자 증여 6억배우자 증여공제 6억 — 부부 사이 자산 이전
배우자 증여공제 6억 (10년 합산). 부동산·예금·주식 등 자산 이전에 활용. 사전증여 합산 주의.
상속세 일괄공제상속세 일괄공제 5억 — 인적공제와 비교
상속세 일괄공제 5억 또는 인적공제(기초 2억 + 자녀·연로자·장애인) 중 큰 금액 적용. 배우자공제 별도 5~30억.
법인세 신고 방법법인세 신고 방법 — 12월 결산 3월 31일
법인세 신고: 사업연도 종료일+3개월 (12월 결산 → 3/31). 누진세율 9~24%, 중간예납 8/31, 지방소득세 별도.
외국인 근로자 세금외국인 근로자 세금 — 단일세율 19% 선택
외국인 근로자 입국 5년 이내 단일세율 19% 선택 가능. 누진세율(6~45%)과 비교 후 유리한 쪽 적용.
가상자산 양도세가상자산 양도세 2026 — 250만 공제 후 22%
2026년 1월 시행. 가상자산 양도차익 - 250만 기본공제 → 22% 분리과세. FIFO 취득가, 5년 손실 이월공제.
R&D 세액공제R&D 세액공제 — 중소 25%·중견 8%·대기업 2%
연구·인력개발비 세액공제. 중소기업 25%, 중견 8%, 대기업 2%. 인건비·재료비 포함.
경정청구 5년경정청구 — 5년 이내 누락 환급 신청
국세기본법 제45조의2 경정청구. 신고 후 5년 이내 누락 환급분 청구 가능. 양도세·연말정산·종소세 흔한 사례.