빠른 답변 — 한국 세무 핵심 질문

법인 매출 10% (특례 50%) / 개인 종합소득 30% (특례 100%). 초과분 5년 이월 가능.

5천 달러↑ 외환 신고 (은행) / 1만 달러↑ 한국은행 신고 (자동) / 100만 달러↑ 사전 허가.

잔액 5억↑ 시 다음해 6/30 신고. 미신고 가산세 20% + 형사고발. 모든 해외 계좌 합산.

페이팔 4~5% 수수료 + 자동 처리 (소액 B2C) / 직접 송금 1만 고정 (대형 B2B). 5,000$ 매출 기준 632만 vs 666만 실수령.

외화 통장 잔액 환산 손익 + 매출 환산 손익 → 종합소득 합산. 매월 환율 환산 권장.

60세↑ 200만/명 + 65세↑ 우대 100만 + 동거봉양 합가 결합 시 강력. 종소세 35% × 200 = 70만/년 절세.

외국인 한국 근로자 19% 단일세율 vs 종합 47% 누진. 5년 한도, 매년 5월 신청. 1.5억 연봉 기준 2,150만 절세.

외국인 + 한국 근로자 + 5년 한도 + 매년 5월 신청. 체류자격 D-7·D-8·F-2 / 영주권 F-5 일반적 X.

연봉 1억↑ flat 압도 (1억 600만 / 1.5억 2,150만 / 2억 3,700만 절세). 5천만 미만 종합 누진이 유리.

flat 신청서 체크 + 외국인등록증·근로계약서 첨부. 누락 시 종합 자동 (단순 손실, 환수 X).

flat 19% + 외화 영세율 + DTA + 해외 금융계좌 6/30 + 한국 거주 부양가족 인적공제. 5년 누적 1억+.

출산 첫째 30만 / 셋째↑ 70만 매년. 보육수당 만 6세↓ 자녀 월 20만 비과세 (회사 부담).

8대 공제 결합 — 5천만 240만 / 8천만 370만 / 1.2억 310만 환급. 13월의 월급.

연 900만 한도 13.2% (5천↓) / 12% (5천↑) → 약 108~120만/년 절세. 12월 마감.

5천만 직장인 환급 240만 vs 자영업자 종소세 절세 600~1,000만 (단순경비율 + 4총사 + 노란우산). 자영업자 압도.

연 240만 한도 × 40% = 96만 환급. 무주택 직장인 핵심. 7년 보유 의무.

총급여 3% 초과분 15% 세액공제. 본인+부양가족 합산. 안경 50만 / 산후조리원 200만 한도.

출산·보육·인적공제·교육비·1억 증여 → 자녀 1명 5,000만 (직장) / 가족 회사 자녀 임원 5억+.

출산 첫째 30만 / 셋째↑ 70만. 보육수당 만 6세↓ 자녀 월 20만 (연 240만) 비과세.

25년 누적 5,000만 (1명) vs 1.5억 (3명). 셋째↑ 출산세액 70만 + 보육수당 720만/년 + 인적공제 600만/년.

출생 신고 1개월·출산세액공제 신청·보육수당 회사 협의·산후조리원 영수증·부양가족 등록 5종.

8대 공제 결합 → 5천만 약 360만/년. 5년 누적 1,800만 + 연금저축 25년 누적 5억 노후 자금.

미혼 9,000만 / 결혼+1자녀 1.5억. 차이 6,000만 (배우자·자녀·출산·보육 결합).

연 240만 × 40% = 96만 환급 (무주택 청년). 7년 보유 의무. 결혼 사전 자금 축적.

본인 무한도 15% 세액공제. 대학원·자격증·영어·MBA 적용. 5년 누적 큰 효과.

연금저축 + IRP 900만 × 25년 누적 → 50세 5억. 결혼 후 배우자 별도 적립 시 10억+.

국민연금 (1층 의무 9%) + 퇴직연금 DB·DC·IRP (2층) + 연금저축·IRP 자율 (3층 900만/년). 50세 8억+.

연 1,200만 미만 5.5% 분리 / 1,500만 초과 종합 합산. 1,200만 기준 354만 절세 (종합 35% 대비).

5,000만 연금 → 분리 275만 (5.5%) vs 종합 1,750만 (35%). 분할 10년 수령 시 매년 한도 분리 활용.

퇴직 직후 36개월 직장 보험료 유지 → 지역 가입자 전환 회피. 4대보험 본인 부담 절반 ↓.

단순경비율 65.7% + 외화 영세율 + 청년 5년 100% + R&D + 노란우산. 1억 매출 1,300만/년 절세.

청년 100% 감면 6,000만 + R&D 1,250만 + 노란우산 350만 = **약 7,600만+ 5년 누적**.

1억 기준 크리에이터 종소 1,200만 vs 직장인 2,500만. 청년 5년 결합 시 6,400만 차이.

자가 30% 사무 안분 → 재산세·관리비·전기 30% 비용. 매출 1억 기준 215만 비용 → 75만 절세.

가공 영수증 → 35% 환수. 사적 통신비 100% → 부정. 자가 100% 임차료 → 사무 비율 부정확.

취득세 300만 + 보조금 1,000만 + 자동차세 250만 (5년) = 1,550만 즉시. 5년 누적 3,400만.

중앙 700만 (BEV) + 지자체 200~400만 = 900만~1,100만. 1~2월 자치구 선착순 신청.

전기차 3,400만 vs 일반차 1,000만 = 2,400만 차이. 신차 + 사업·외근 빈번 시 압도적.

목사·신부·승려 사례 사업소득 8.8% 원천 + 단순경비율 70%. 5천만 사례 약 540만 부담.

5천만 종교인 540만 vs 직장인 8대 공제 활용 시 240만 환급. 단, 종교인은 노란우산 + 단순경비율 70%.

정치 (10만↓ 100%) + 종교 (10%) + 일반 (15%) + 공익 (50~100% 특례). 5년 이월 가능.

10만 미만 정치자금 100% 환급 (10만↑ 15%). 매년 정당·후보자 10만 후원 절세 절대 카드.

정치 100만 + 종교 200만 + 일반 200만 = 약 73.5만 환급/년. 5년 누적 367만.

개인 종합소득 30% / 법인 매출 10% (특례 50%) / 공익 100% 특례 (사회복지). 5년 이월.

IT 49.7% / 강사·작가 65.7% / 매출 7,500만 미만 자동 적용. 1억 매출 종소세 약 950만 (회사원 2,500만 대비 1,550만 절세).

청년 5년 100% 4,750만 + 노란우산 350만 + 단순경비율 매년 1,550만. 5년 누적 7,500만+.

1억 기준 프리 950만 / 회사원 2,500만 / 사업자 (4총사) 600~1,000만. 청년 결합 시 프리 압도.

매출 7,500만↑ 의무 (복식부기). 5,000만↑ 법인 전환 검토 (4대보험 절세 + R&D + 청년).

3.3% (사업소득 정기) — 단순경비율 49.7% / 8.8% (기타소득 일시) — 80% 필요경비. 정기성 입증 시 3.3% 유리.

직접 경작 농업소득 → 비과세 (소득세 X). 임대 농업·가공·판매 → 사업소득 일반 과세.

8.8% (일시 기타 80% 경비) / 3.3% (정기 사업 단순경비율 49.7~65.7%). 단발성은 8.8% 유리.

8.8% 200만 과세 (48만 추가 종소) / 3.3% 343만 과세 (82만). 단발성 8.8% 압도.

4대보험 영향 X (본업 직장 우선). 종소세 별도 신고 → 회사 통보 회피 가능.

매출 7,500만↑ 의무. 5,000만↑ 법인 전환 검토 (4대보험 + R&D + 청년).

사업자 등록 시 가입 가능. 연 200~500만 소득공제. 부수입 + 노란우산 결합 시 70만/년 절세.

연금저축 + IRP 합산 900만/년 12% 세액공제 (5천 미만 13.2%). 25년 누적 2,700만 절세.

적격 (연금저축·IRP) 12% 공제 + 분리 5.5% / 비적격 (저축성·종신) 사망 보장 + 1억 비과세. 결합 표준.

연 1,200만 미만 분리 5.5%. 5억 → 매년 5,000만 분할 10년 수령 → 분리 한도 활용.