종합소득세 신고 마감일은?

매년 5월 31일입니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지.

연말정산 환급은 언제 받나요?

회사가 1~2월에 정산하여 2월 또는 3월 급여에 반영합니다.

1세대1주택 양도세 비과세 한도?

12억원 이하 + 2년 이상 보유 (조정대상지역 2년 거주 추가).

부가세 신고 기한은?

1기 7월 25일, 2기 1월 25일 확정신고. 법인은 4·10월 예정신고.

간이과세 매출 한도는?

직전년 매출 1억 400만 원 미만 (2024년 상향).

의원 단순경비율은?

일반의원 62.5%, 한의원 64%, 치과 58%, 미용성형 55%.

성실신고확인 대상 매출 기준?

도매 15억, 제조·음식 7.5억, 보건 7.5억(2026~), 서비스 5억.

4대보험 본인 부담 비율?

약 9% (국민연금 4.5% + 건강 3.545% + 장기요양 + 고용 0.9%).

근로장려금 단독가구 한도?

최대 165만원 (소득 2,200만 이하 + 재산 1.7억 이하).

경정청구 신청 기한은?

신고일로부터 5년 이내. 누락 환급 청구 가능.

연금저축·IRP 합산 한도?

연 900만원 (50세 이상 1,000만). 16.5%/13.2% 세액공제.

월세 세액공제 자격?

총급여 8천만 이하 + 무주택. 17%/15% 공제 (1천만 한도).

의료비 공제 시작 기준?

총급여의 3% 초과분만 15% 세액공제 (난임 30%).

신용카드 공제 시작 기준?

총급여의 25% 초과 사용분만. 신용 15%, 체크 30%, 전통시장 40%.

취득세 1주택 6억 이하?

본세 1.0% + 농특·교육세 = 약 1.1~1.3%.

생애최초 취득세 감면?

3억 이하 주택 본세 50% 감면 (200만 한도). 신혼부부 동일.

종합부동산세 1세대1주택 공제?

공시가 12억 (다주택 6억). 12월 1~15일 신고·납부.

재산세 납부 시기?

주택 7월·9월 분납. 토지·건축물 9월. 분납 신청 가능.

법인세 신고 기한?

사업연도 종료일+3개월 (12월 결산 → 3월 31일). 중간예납 8/31.

2억 이하 9%, 2~200억 19%, 200~3,000억 21%, 3,000억 초과 24%.

종소세 누진 최고 세율?

45% (10억 초과 구간). 누진공제 65,940,000원.

프리랜서 3.3% 환급 가능?

5월 종소세 신고로 환급. 단순경비율(IT 49.7%) 적용시 대부분 환급.

자녀세액공제는 몇 살부터?

7세 이상. 1인 15만, 2인 35만, 3인 +30만/명. 6세 이하는 자녀장려금.

노란우산공제 한도?

소득 4천만 이하 500만, 1억 이하 300만, 초과 200만 소득공제.

사업장현황신고 마감?

매년 2월 10일. 면세사업자(의원·학원) 의무. 미신고 0.5% 가산세.

자동차세 분납 가능?

6월·12월 자동 분납. 1월 연납 신청 시 약 6.4% 할인.

실업급여 자격은?

고용보험 180일 이상 가입 + 비자발적 이직 + 적극적 구직활동.

가상자산 양도세 시행?

2026년 1월 시행. 250만 기본공제 후 22% 분리과세. 손익통산 가능.

연말정산 간소화 자료 오픈일?

매년 1월 15일. 홈택스 → 연말정산 간소화에서 카드·의료·교육·기부·연금 자료 다운로드.

월세 공제 자격?

총급여 8,000만 이하 + 무주택 세대주. 5,500만 이하 17%, 8천만 이하 15% (한도 1,000만).

연금저축 + IRP 합산 한도?

연 900만 (연금저축 600 + IRP 300). 총급여 5,500만 이하 16.5%, 초과 13.2% 세액공제.

카드 25% 시작 기준?

연봉의 25% 초과 사용분부터 공제. 신용 15%, 체크/현금 30%, 전통시장·대중교통 40%.

경정청구 가능 기간?

법정 신고기한 + 5년 이내. 후발적 사유 시 3개월 추가. 환급은 즉시.

2024 신설 — 직계존속이 자녀에게 혼인일 전후 2년 1억 추가공제 (기존 5천만 + 1억 = 1.5억).

가족 차용금 안전 한도?

법정이자율 4.6% 미만 차액 1천만 미만 → 안전. 무이자 차용 시 약 2.17억까지.

중소기업 25%, 중견 8~15%, 대기업 0~2%. 연구·인력개발비 산출세액 직접 차감.

4대보험 근로자 부담률?

국민연금 4.5% + 건강 3.545% + 장기요양 12.95%(건보료) + 고용 0.9% ≈ 약 9.4%.

근로장려금 한도?

단독 165만 / 홑벌이 285만 / 맞벌이 330만 (2026 기준). 매년 5월 신청, 9월 지급.

임의계속가입이란?

퇴직 후 36개월 직장 건강보험료 수준 유지. 지역가입자 전환 회피. 퇴직 2개월 내 신청.

부담부증여 절세?

1세대1주택 비과세 + 실재 채무 인수 → 양도세 0 + 증여세만 → 단순 증여 대비 50% 절세 가능.

입국 5년 이내 외국인 — 누진세율 vs 19% 단일 선택 가능. 고소득자에게 유리할 수 있음.

경정청구 vs 수정신고 차이?

경정청구 = 환급 받을 때 / 수정신고 = 추가 납부할 때. 둘 다 5년 이내 가능.

연말정산 산후조리원 한도?

출산 1회당 200만 의료비 추가공제. 일반 의료비 한도와 별도. 보건복지부 신고 조리원 한정.

안경 의료비 공제 한도?

시력교정용 안경·콘택트렌즈는 인당 연 50만 의료비. 자동 등록 안 됨 — 영수증 직접 첨부.

5월 종소세 D-27 체크?

단순경비율 vs 장부, 노란우산, 연금저축 900만, 자녀공제, 외국납부세액 — 6가지 즉시 점검.

약국 단순경비율?

79.5% (단순) / 16.6% (기준). 의약품 매입세액 100% 공제, 비급여 매출 별도 분리.

ISA 비과세 한도?

5년 만기 시 일반형 200만 / 서민형 400만 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세.

만 19세 이상 + 1인 1계좌. 서민형은 총급여 5,000만 이하 또는 종합소득 3,800만 이하.

외국납부세액공제 한도?

한국 산출세액 × (해외소득 / 종합소득). 초과분 5년 이월공제 가능.

빠른 답변 — 한국 세무 핵심 질문

320개 자주 묻는 질문에 50자 이내 즉답 + 상세 계산기 링크

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증여세

직계 자녀 증여공제는?

성인 5천만원, 미성년 2천만원 (10년 합산 기준).

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증여세

배우자 증여공제는?

6억원 (10년 합산). 부동산 공동명의 등기 절세에 활용.

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