소득세
세제 적격 vs 비적격 연금보험 — 900만 납입 25년 2,700만 vs 0
세제 적격 (연금저축·IRP) 12% 공제 + 분리 5.5% / 비적격 (저축성·변액) 공제 X.
| 항목 | A 세제 적격 (연금저축·IRP) | B 비적격 (저축성·변액보험) |
|---|---|---|
| 납입 한도 | **900만/년** (연금저축 + IRP 합산) | 무한도 |
| 세액공제 | **12%** (5천 미만 13.2%) | X |
| 25년 절세 (900만 × 12%) | **약 2,700만** | 기준 |
| 중도 해지 (5년 미만) | **16.5% 추징** (받은 공제 환수) | 무관 (해약 시 운용 수익 과세) |
| 65세 수령 | **분리 5.5%** (1,200만 미만) | 10년 보유 시 비과세 (저축성) |
| 사망 보험금 | 유족 수령 (운용 자산) | 사망 보험금 비과세 (1억 + 자녀 5천만) |
| 운용 자유도 | 펀드·예금 (제한) | **자유** (펀드·주식·채권) |
| 상속세 | 유족 수령 자산 합산 | 사망 보험금 별도 비과세 |
| 추천 대상 | **노후 자금 + 12% 절세** | **사망 보장 + 자녀 비과세** |
🎯결론
연금저축 + IRP 900만 매년 적립 → 25년 누적 2,700만 절세. 사망 보장은 별도 종신보험 추가 (1억 + 자녀 5천만 비과세). 두 카드 결합이 표준 — 세제 적격 = 노후 자금, 비적격 = 사망 보장. 부부 분산 시 1,800만/년 12% 공제. 관련: /tips/life-insurance-tax-5min · /term/retirement-pension-saving
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가상자산 22% 분리 vs 종합소득 47% 합산 — 5,000만 차익 25%p 절세
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가족 차입 (4.6% 이자) vs 증여 (1억 공제) — 5억 자금 9,000만 절세
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보증금 5억 (간주 700만) vs 월세 200만 전환 — 다주택 임대 종소세 비교
가업승계 특례 vs 공익법인 출자 — 100억 가업 절세 카드 비교
가업승계 특례 vs 일반 증여 — 100억 가업 35억 절세
해외 직접 송금 vs 페이팔/스트라이프 — IT 프리랜서 수수료 5% vs 환전손실 0%
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임원 정관 3배 vs 직원 30일분 퇴직금 — 자녀 24억 vs 5,000만
공익법인 출자 vs 자녀 직접 증여 — 100억 주식 증여세 60억 vs 0
일감몰아주기 vs 정상 거래 — 자녀 증여세 837만/년 vs 0
적격 분할 vs 비적격 분할 — 양도세 1.5억 이연이냐 즉시 부담이냐