종합소득세 신고 마감일은?

매년 5월 31일입니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지.

연말정산 환급은 언제 받나요?

회사가 1~2월에 정산하여 2월 또는 3월 급여에 반영합니다.

직계 자녀 증여공제는?

성인 5천만원, 미성년 2천만원 (10년 합산 기준).

배우자 증여공제는?

6억원 (10년 합산). 부동산 공동명의 등기 절세에 활용.

부가세 신고 기한은?

1기 7월 25일, 2기 1월 25일 확정신고. 법인은 4·10월 예정신고.

간이과세 매출 한도는?

직전년 매출 1억 400만 원 미만 (2024년 상향).

의원 단순경비율은?

일반의원 62.5%, 한의원 64%, 치과 58%, 미용성형 55%.

성실신고확인 대상 매출 기준?

도매 15억, 제조·음식 7.5억, 보건 7.5억(2026~), 서비스 5억.

4대보험 본인 부담 비율?

약 9% (국민연금 4.5% + 건강 3.545% + 장기요양 + 고용 0.9%).

근로장려금 단독가구 한도?

최대 165만원 (소득 2,200만 이하 + 재산 1.7억 이하).

경정청구 신청 기한은?

신고일로부터 5년 이내. 누락 환급 청구 가능.

연금저축·IRP 합산 한도?

연 900만원 (50세 이상 1,000만). 16.5%/13.2% 세액공제.

월세 세액공제 자격?

총급여 8천만 이하 + 무주택. 17%/15% 공제 (1천만 한도).

의료비 공제 시작 기준?

총급여의 3% 초과분만 15% 세액공제 (난임 30%).

신용카드 공제 시작 기준?

총급여의 25% 초과 사용분만. 신용 15%, 체크 30%, 전통시장 40%.

취득세 1주택 6억 이하?

본세 1.0% + 농특·교육세 = 약 1.1~1.3%.

생애최초 취득세 감면?

3억 이하 주택 본세 50% 감면 (200만 한도). 신혼부부 동일.

종합부동산세 1세대1주택 공제?

공시가 12억 (다주택 6억). 12월 1~15일 신고·납부.

재산세 납부 시기?

주택 7월·9월 분납. 토지·건축물 9월. 분납 신청 가능.

법인세 신고 기한?

사업연도 종료일+3개월 (12월 결산 → 3월 31일). 중간예납 8/31.

2억 이하 9%, 2~200억 19%, 200~3,000억 21%, 3,000억 초과 24%.

종소세 누진 최고 세율?

45% (10억 초과 구간). 누진공제 65,940,000원.

프리랜서 3.3% 환급 가능?

5월 종소세 신고로 환급. 단순경비율(IT 49.7%) 적용시 대부분 환급.

자녀세액공제는 몇 살부터?

7세 이상. 1인 15만, 2인 35만, 3인 +30만/명. 6세 이하는 자녀장려금.

노란우산공제 한도?

소득 4천만 이하 500만, 1억 이하 300만, 초과 200만 소득공제.

사업장현황신고 마감?

매년 2월 10일. 면세사업자(의원·학원) 의무. 미신고 0.5% 가산세.

자동차세 분납 가능?

6월·12월 자동 분납. 1월 연납 신청 시 약 6.4% 할인.

실업급여 자격은?

고용보험 180일 이상 가입 + 비자발적 이직 + 적극적 구직활동.

가상자산 양도세 시행?

2026년 1월 시행. 250만 기본공제 후 22% 분리과세. 손익통산 가능.

연말정산 간소화 자료 오픈일?

매년 1월 15일. 홈택스 → 연말정산 간소화에서 카드·의료·교육·기부·연금 자료 다운로드.

월세 공제 자격?

총급여 8,000만 이하 + 무주택 세대주. 5,500만 이하 17%, 8천만 이하 15% (한도 1,000만).

연금저축 + IRP 합산 한도?

연 900만 (연금저축 600 + IRP 300). 총급여 5,500만 이하 16.5%, 초과 13.2% 세액공제.

카드 25% 시작 기준?

연봉의 25% 초과 사용분부터 공제. 신용 15%, 체크/현금 30%, 전통시장·대중교통 40%.

경정청구 가능 기간?

법정 신고기한 + 5년 이내. 후발적 사유 시 3개월 추가. 환급은 즉시.

2024 신설 — 직계존속이 자녀에게 혼인일 전후 2년 1억 추가공제 (기존 5천만 + 1억 = 1.5억).

가족 차용금 안전 한도?

법정이자율 4.6% 미만 차액 1천만 미만 → 안전. 무이자 차용 시 약 2.17억까지.

중소기업 25%, 중견 8~15%, 대기업 0~2%. 연구·인력개발비 산출세액 직접 차감.

4대보험 근로자 부담률?

국민연금 4.5% + 건강 3.545% + 장기요양 12.95%(건보료) + 고용 0.9% ≈ 약 9.4%.

근로장려금 한도?

단독 165만 / 홑벌이 285만 / 맞벌이 330만 (2026 기준). 매년 5월 신청, 9월 지급.

임의계속가입이란?

퇴직 후 36개월 직장 건강보험료 수준 유지. 지역가입자 전환 회피. 퇴직 2개월 내 신청.

부담부증여 절세?

1세대1주택 비과세 + 실재 채무 인수 → 양도세 0 + 증여세만 → 단순 증여 대비 50% 절세 가능.

입국 5년 이내 외국인 — 누진세율 vs 19% 단일 선택 가능. 고소득자에게 유리할 수 있음.

경정청구 vs 수정신고 차이?

경정청구 = 환급 받을 때 / 수정신고 = 추가 납부할 때. 둘 다 5년 이내 가능.

연말정산 산후조리원 한도?

출산 1회당 200만 의료비 추가공제. 일반 의료비 한도와 별도. 보건복지부 신고 조리원 한정.

안경 의료비 공제 한도?

시력교정용 안경·콘택트렌즈는 인당 연 50만 의료비. 자동 등록 안 됨 — 영수증 직접 첨부.

5월 종소세 D-27 체크?

단순경비율 vs 장부, 노란우산, 연금저축 900만, 자녀공제, 외국납부세액 — 6가지 즉시 점검.

약국 단순경비율?

79.5% (단순) / 16.6% (기준). 의약품 매입세액 100% 공제, 비급여 매출 별도 분리.

ISA 비과세 한도?

5년 만기 시 일반형 200만 / 서민형 400만 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세.

만 19세 이상 + 1인 1계좌. 서민형은 총급여 5,000만 이하 또는 종합소득 3,800만 이하.

외국납부세액공제 한도?

한국 산출세액 × (해외소득 / 종합소득). 초과분 5년 이월공제 가능.

빠른 답변 — 한국 세무 핵심 질문

320개 자주 묻는 질문에 50자 이내 즉답 + 상세 계산기 링크

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양도세

1세대1주택 양도세 비과세 한도?

12억원 이하 + 2년 이상 보유 (조정대상지역 2년 거주 추가).

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양도세

양도세 분납 한도?

1,000만↑ 2개월 분납 / 5,000만↑ 4개월 4회 분납. 신고 기한 내 신청 의무.

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양도세

장기보유공제 1주택 최대?

보유+거주 합산 80% (10년↑). 다주택자는 보유만 30% 한도.

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양도세

양도세 이월과세?

법인 전환 시 신청. 양도세 X (이월). 5년 보유 후 법인 매도 시 부과.

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