🏷️ #증여

자녀 출생 시점부터 시작 — 10년 분산·부담부증여·일괄공제 5억.

결혼 합가 5년 1주택 비과세 + 부양가족 + 출산·양육 + 자녀 증여 — 결혼 전 10단계 점검.

차용증·4.6% 이자·계좌이체·상환 능력 4종 — 미충족 시 증여 의제 + 가산세 40% 위험.

2~3대 승계 전 일감몰아주기·증여세·임원 퇴직금·공익법인 활용 — 5년 사전 준비 10항목.

60~85세 5단계 + 사후관리 동시 진행 + 외부 자문 + 매년 모니터링 — 25년 통합 10항목.

업종·고용 80%·자녀 대표·주식 보유·사업 계속 — 7년 위반 시 환수 + 가산세 40% (5년차 매각 시 112억 추가 부담).

50% 출자 한도·5% 의결권·5년 비영리 운영 — 위반 시 환수 + 가산세 40% + 자격 박탈 위험.

직계존비속·배우자 등 증여 신고

배우자 6억·직계 5천(미성년 2천)·기타친족 1천 공제

채무 인수 = 양도세 + 증여세 분리 계산

2.17억 이하 또는 연 4.6% 이자 → 증여 추정 회피

무상 재산이전. 배우자 6억·직계 5천 공제 (10년 합산).

채무 인수 + 증여 결합. 채무분 양도세, 순분 증여세.

혼인일 전후 2년 직계존속 증여 1억 추가공제 (2024 신설).

자녀 출산일+2년 직계존속 증여 1억 추가공제 (혼인공제와 합산 2억).

사망시 재산 이전. 일괄공제 5억 + 배우자 5억(최대 30억).

1세대1주택 비과세 + 실재 채무 인수 → 양도세 0 + 증여세만 → 단순 증여 대비 50% 절세 가능.

1세대1주택 비과세 + 실재 채무 인수 → 양도세 0 + 증여세만 → 단순 증여 대비 50% 절세 가능.

100억 주식 기준 자녀 직접 증여세 60억 vs 공익법인 0. 단, 5% 의결권 + 5년 비영리 운영 부담.

4.6% 차입 5년 합계 약 4,000만 (이자 + 부모 종소) / 즉시 증여 약 8,000만 (1억 공제 후 누진). 9,000만 절세.

10년 합산 1억 무세. 60세 부모 사전 증여. 손자녀 5천만 별도 (배우자 6억 별도).

시가 1,000원 / 발행 100원 → 차익만큼 증여세. 자녀 5천만 공제 후 10% 누진 과세.

성인 5천만원, 미성년 2천만원 (10년 합산 기준).

6억원 (10년 합산). 부동산 공동명의 등기 절세에 활용.

부부 간 6억 무세 (10년 합산). 자녀 1억 + 손자녀 5천 별도. 부부 분산 + 자녀 분산 결합.

자녀 명의 5억 부동산 → 증여세 1.4억 + 과징금 + 가산세 = 약 2.2억 부담.

부모-자녀 자산 이전 절세 설계 — 10년 분산 증여, 부담부증여, 가족 차용금, 상속 일괄공제.

부모-자녀 자금 거래 — 차입 (4.6%)·증여 (1억 공제)·부담부증여·가업승계 통합 10단계.

2~3대 가족 기업 승계 — 증여세·상속세·일감몰아주기 회피·임원 퇴직금·공익법인 출자·승계 전략 통합.

이자·배당 합산 2,000만 임박 시 종합과세 자동 전환. 부부 분산·상품 만기 분산·증여 활용으로 분리과세 유지.

결혼 5년 이내 신혼부부를 위한 세무 절세 전략 — 생애최초 취득세 감면, 혼인 증여공제 1억, 공동명의, 연말정산 환급.

출생부터 대학까지 — 출산세액공제·아동수당·교육비공제·자녀장려금·증여 분산 설계.

50억~500억 자산 5단계 통합 — 60세 사전 증여 → 85세 최종 정리 → 200억 70억 절세 통합 10단계.

종부세 18억 + 양도세 분산 + 임대 6억 + 상속 30억 + 증여 6억 — 부부 공동명의 통합 10단계.

조부모 60세↑·부모·자녀 3세대 통합 — 동거봉양·인적공제·1주택 비과세·증여·상속 통합 10단계.

5억 주택 자녀 증여 시 — 단순증여 직계 5천만 공제 후 누진 vs 부담부증여 양도분/순분 분리 과세.

가족 차입: 4.6% 이자 + 차용증 + 상환. 증여: 1억 공제 + 누진세율 (10~50%).

10년 가업·60세 부모·18세↑ 자녀 시 가업재산 100억까지 80% 감면. 일반 증여는 50% 누진.

공익법인 출자 50% 한도 → 증여세·상속세 면제 + 5% 의결권 통제. 자녀 직접 증여는 60% 누진세율.

동일 금액을 한 번에 vs 10년에 걸쳐 — 누진세율 회피 효과.

특수관계 매출 30%↑ + 영업이익률 15%↑ + 자녀 지분 3%↑ → 일감몰아주기. 정상 거래는 4총사 활용 가능.

성인 자녀 5천만 / 미성년 자녀 2천만 / 배우자 6억 (모두 10년).

직계존속이 자녀에게 혼인일 전후 2년 또는 출산일+2년 1억 추가.

법정이자 4.6% 미만 적용 차액이 연 1,000만 미만이면 증여 추징 없음.

2~3대 가족 기업 승계 자문 — 일감몰아주기 회피·증여세·상속세·임원 퇴직금 한도·승계 전략.

한국 상속·증여세는 10~50% 5단계 누진. 공제 활용·분산 증여로 큰 절세가 가능합니다.