🏷️ #공제

무주택·총급여 7천 이하 240만 한도 40% 공제

총급여 25% 초과분 신용 15·체크 30·전통시장 40%

총급여 3% 초과분 15% (난임 30%·미숙아 20%)

정치 100%·일반 15%·종교 한도별

연 600+300=900만 한도 13.2~16.5%

총급여 8천 이하 17%, 5,500이하 17%, 한도 1천만

본인 무제한·자녀 대학 9백만·초중고 3백만 15%

개인 15년·법인 15년 이월. 부동산 결손은 합산 X

국외소득 한도 내 외국 납부세액 차감

근속연수공제·환산급여공제 적용

3년 이상 보유 시 연 2~4% 공제 (1주택 최대 80%).

소상공인 폐업·노령 대비. 연 600만 소득공제.

음식·도매업 농수산물 직거래 매입의 부가세 공제.

소득공제는 과표 줄임 / 세액공제는 산출세액 직접 줄임.

세율 구간별 누적 공제액. 8단계 누진세율 적용 시 산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제.

혼인일 전후 2년 직계존속 증여 1억 추가공제 (2024 신설).

자녀 출산일+2년 직계존속 증여 1억 추가공제 (혼인공제와 합산 2억).

연구·인력개발비 세액공제 — 중소 25%, 중견 8~15%, 대기업 0~2%.

적자분을 향후 15년간 흑자분에서 차감 가능.

국외 납부 세금을 국내 산출세액에서 차감 (한도 내).

총급여 8천만 이하 + 무주택. 17%/15% 공제 (1천만 한도).

총급여의 3% 초과분만 15% 세액공제 (난임 30%).

소득 4천만 이하 500만, 1억 이하 300만, 초과 200만 소득공제.

2024 신설 — 직계존속이 자녀에게 혼인일 전후 2년 1억 추가공제 (기존 5천만 + 1억 = 1.5억).

한국 산출세액 × (해외소득 / 종합소득). 초과분 5년 이월공제 가능.

연 250만 기본공제 후 22% 분리과세. 손익통산 가능, 5년 이월공제 X. 첫 신고 2027년 5월.

중소 5%, 신성장 8%, 추가우대 10%. 3년 균등, 5년 이월공제. 차량·기계·SW 대상.

월세 17% 세액공제 (한도 1,000만). 전세는 대출 원리금 소득공제 (이자만).

소득공제: 과세표준 차감 (누진세율 따라). 세액공제: 산출세액 직접 차감 (정률).

연 250만 기본공제 (1인) → 부부 분산 500만. 분할 매도 (연 250만씩) 시 누적 비과세.

월세 17% 세액공제 vs 전세대출 원리금 30% 소득공제. 5천만 직장인 환급 차이 비교.

소상공인 절세 양대 도구 — 노란우산(소득공제) vs 연금저축(세액공제) 비교.

직장인: 8대 세액공제 (의료·교육·신용카드 등) → 환급 240~370만. 자영업자: 단순경비율 + 4총사 + R&D + 노란우산.

가족 차입: 4.6% 이자 + 차용증 + 상환. 증여: 1억 공제 + 누진세율 (10~50%).

25% 라인 초과 후 신용 15% / 체크 30% / 전통시장 40%. 결제 수단만 바꾸면 환급 2배.

중소감면·고용증대·R&D·통합투자 — 모두 중복 가능. 사업 단계별 우선순위 매트릭스.

직원 (복리후생) → 한도 X + 매입공제. 거래처 (접대) → 한도. 사업 회의 (회의비) → 한도 X + 매입공제.

둘 다 매출세액 없음. 차이는 매입세액공제 100% vs 0% — 글로벌 SaaS·수출업은 영세율 압도적 유리.

2026년 1월 시행 가상자산 22% vs 대주주 주식 22~33% — 공제·통산·이월 차이 정리.

1주택자 vs 2주택 이상 — 비과세 12억, 장기보유공제 80%, 중과세율의 차이.

개인 음식점 8/108, 법인 9/109. 식자재·면세품 매입 시 공제.

일괄공제 5억 또는 인적공제 합계 중 큰 금액.

연봉의 25% 초과 사용분부터 공제 시작.

산후조리원 비용 200만 한도 의료비 세액공제.

소득금액 4천만 이하 500만 / 4천만~1억 300만 / 1억~ 200만.

1세대1주택 최대 80% (보유 4% × 10년 + 거주 4% × 10년).

성인 자녀 5천만 / 미성년 자녀 2천만 / 배우자 6억 (모두 10년).

직계존속이 자녀에게 혼인일 전후 2년 또는 출산일+2년 1억 추가.

신용 15% / 체크·현금 30% / 전통시장·대중교통 40%.

연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만 (총급여 5,500만 이하 16.5%).

음식점 식자재·면세품 매입 시 9/109 공제

연말정산 6대 공제 신청

신용카드·의료비·교육비·기부금·연금저축·IRP·주택청약·월세·노란우산 통합 — 13월의 월급 10단계.

국내·해외 주식 배당 + 양도세 + 종합과세 임박 자산가 — ISA·W-8BEN·외국세액공제 통합 절세.

외국 매출 영세율 + 4총사 + 외국납부세액공제 — 글로벌 SaaS 사업자가 받을 수 있는 모든 절세 수단 통합.

구글 광고·해외주식·해외 클라이언트로부터 외화 소득이 있는 분들을 위한 종합 가이드. W-8BEN + 외국납부세액공제 + 환산 환율.

의료비 · 교육비 · 보장성보험 · 기부금 — 직장인 4가지 핵심 세액공제 통합 정리.

E-7 전문직 고용 + 19% flat + 고용증대 1,300만/명 + 4대보험 + 외국납부세액공제 통합 가이드.

결혼 5년 이내 신혼부부를 위한 세무 절세 전략 — 생애최초 취득세 감면, 혼인 증여공제 1억, 공동명의, 연말정산 환급.

주택·상가 매도 전 양도세 절세 전략. 1세대1주택 비과세, 장기보유공제, 공동명의 분산, 경정청구.

근로자 연말정산 환급 극대화 — 6대 공제, 간소화 서비스, 누락 시 5년 경정청구.

부모-자녀 자산 이전 절세 설계 — 10년 분산 증여, 부담부증여, 가족 차용금, 상속 일괄공제.

한샘·이케아·B2B 가구·홈퍼니싱 — 매출 수억, 매입공제, 배송·설치비, 비수도권 30%.

주거·상업 인테리어 시공·디자인 — 자재 매입 부가세 공제, 인건비 비중 큼, 하자보증보험.

사진관·웨딩·증명사진·인쇄 — 단순경비율 64% + 청년 5년 + 카메라·조명 5년 감가 + 매입세액공제.

제과점·빵집·도넛·디저트카페 — 의제매입공제 6/106, 식재료 매입, 시간별 매출.

한식·양식·중식·일식 음식점 세무 — 단순경비율 86~91%, 카드매출 의무, 의제매입세액공제.

카페·베이커리·디저트 세무 — 단순경비율 87%, 원두·우유 의제매입공제.

도매·물류 유통 — 매출 거액, 매입세액공제 100%, 성실신고 15억, 재고 관리.

도소매·편의점·온라인 쇼핑몰 세무 — 단순경비율 82~93%, 매입세액공제, 재고관리.

PC수리·노트북·서버·홈오토메이션·통신 서비스 — 부품 매입공제, 출장비, 기술자 외주.

소프트웨어 개발·SI·SaaS 사업자 세무 — 단순경비율 49.7%, R&D 세액공제, 중소기업 감면.

1세대1주택 비과세 12억 + 장기보유공제 80% + 매도 시점 분석. 양도세 0원 가능.

1기 7/25 / 2기 1/25 — 매출·매입 자료 점검 + 영세율·매입세액공제 누락 회수.

E-7·E-9 비자 + 19% flat + 고용증대 1,300만 + 4대보험 + 외국납부세액공제 단계별.

4대보험 가입부터 고용증대 1,100만 세액공제까지 — 채용 14일 내 완료 의무.

결혼 전후 2년 — 혼인공제 1억·생애최초 취득세·공동명의 절세.

출산 후 1년 — 출산세액공제·산후조리원·자녀세액공제·근로장려금.

자녀 출생 시점부터 시작 — 10년 분산·부담부증여·일괄공제 5억.

출산세액공제 + 보육수당 + 의료비 + 인적공제 + 출산휴가 — 출생 직후 10단계.

신용카드·연금저축·IRP·주택청약·기부금·의료비 — 12월 마감 전 8대 공제 점검 10단계.

매수가 보관·250만 공제·22% 분리·해외 거래소·5억 금융계좌·디파이 — 매년 10항목 점검.

1세대1주택 12억 공제. 부부공동명의 18억.

근로자가 매월 원천징수한 세금을 1년 단위로 정확히 정산하는 절차. 공제 항목을 빠짐없이 챙겨야 큰 환급을 받을 수 있습니다.

한국 상속·증여세는 10~50% 5단계 누진. 공제 활용·분산 증여로 큰 절세가 가능합니다.

한국 부가가치세 10% 단일세율. 일반과세자 vs 간이과세자, 영세율·면세, 의제매입세액공제 등 모든 것.