🏷️ #양도세

법인 전환 시 신청. 양도세 X (이월). 5년 보유 후 법인 매도 시 부과.

1,000만↑ 2개월 분납 / 5,000만↑ 4개월 4회 분납. 신고 기한 내 신청 의무.

상속세: 시가 - 5억 일괄 / 양도세: 매도가 - 사망일 시가. 동일 시가 사용 핵심. 12억 부동산 기준 합계 약 1.4억.

분할 시점 양도세 비과세. 단, 매도 시 본래 보유기간 적용 (부부 + 본인 합산).

12억원 이하 + 2년 이상 보유 (조정대상지역 2년 거주 추가).

2026년 1월 시행. 250만 기본공제 후 22% 분리과세. 손익통산 가능.

연 250만 기본공제 후 22% 분리과세. 손익통산 가능, 5년 이월공제 X. 첫 신고 2027년 5월.

차익 5억 기준 35% × 5억 = 1.5억 즉시 부담. 결손금 승계 X. 영업권 일반 인식. 5년 내 매도 예정이면 비적격 선택도 합리적.

1년↑ 보유 22% 분리과세 / 1년 미만 33%. 종합소득 합산 X. 매도일+2개월 예정 + 다음해 5/31 확정.

1년 미만 **70%** / 1~2년 **60%** / 2년+ 누진 (6~45%) + 조정지역 다주택 가산 (+20~30%p).

단발 매도 → 양도세 (1주택 비과세 12억). 반복 매매 → 사업소득 (1년 미만 누진세).

적격: 양도세 이연 + 결손금 승계 + 영업권 5~10년. 비적격: 양도세 즉시 + 일반 인식.

이혼 재산분할: 양도세 X + 보유기간 합산. 일반 매도: 35% 누진 + 보유기간 본인.

대주주 (1% / 50억↑) 양도세 22~33%. 소액주주 코스피·코스닥 2025~ 면제. 가족 합산 적용.

부부 공동명의: 종부세 18억·양도세 분산·임대 보증금 6억·상속 30억 공제. 단독명의는 모두 한 사람 부담.

8년 등록: 양도세 50% 감면 + 종부세 합산 배제. 10년 등록: 70% 감면 + 합산 배제 동일.

5년 보유·종업원 80%·사업 계속성 충족 → 적격. 양도세 이연·결손금 승계 가능. 미충족 시 즉시 부과.

한국 3대 자산 — 1주택 12억 비과세 / 대주주 22% / 가상자산 250만+22%. 통산 불가.

2026년 1월 시행 가상자산 22% vs 대주주 주식 22~33% — 공제·통산·이월 차이 정리.

1주택자 vs 2주택 이상 — 비과세 12억, 장기보유공제 80%, 중과세율의 차이.

8년·10년 임대주택 등록 — 종부세 합산 배제 + 양도세 50~70% 감면 + 5년 의무 통합 10단계.

대주주 12/31 회피 + 가족 분산 + 1년+ 보유 + 해외 250만 공제 — 통합 10단계.

국내·해외 주식 배당 + 양도세 + 종합과세 임박 자산가 — ISA·W-8BEN·외국세액공제 통합 절세.

주택·상가 매도 전 양도세 절세 전략. 1세대1주택 비과세, 장기보유공제, 공동명의 분산, 경정청구.

비거주 외국인 한국 부동산 매수·임대·매도 — 외국인등록·취득세·임대소득·양도세 통합.

청산소득 35% + 의제배당 14% / 양도세 22% + 가족 분산 + 9년 분할 — 통합 10단계.

종부세 18억 + 양도세 분산 + 임대 6억 + 상속 30억 + 증여 6억 — 부부 공동명의 통합 10단계.

물적·인적 분할 / 흡수·신설 합병 / 개인→법인 전환 / M&A 인수합병 — 적격 요건 + 양도세 이연 1.5억 + 사후관리 5년 통합.

양도일이 속한 달의 말일+2개월. 미신고 시 무신고가산세 20%.

12억 이하 + 2년 보유(취득일 기준) → 양도차익 전액 비과세.

대주주 22~33% / 해외주식 22% 양도소득세

2026년 시행분 — 250만원 기본공제 후 22%

양도가액 11% or 양도차익 20% 중 적은 금액

양도세·취득세의 10% / 20% 부가세

채무 인수 = 양도세 + 증여세 분리 계산

부부 1/2 지분 분산 → 양도세·종부세 절약

2026년 1월 시행 → 2027년 5월 첫 신고. 거래소 자료·해외거래소·NFT까지 9단계 준비.

연소득 8,800만↑ 사업자 — 종소세 35% → 법인 9% 절세 + 양도세 이월과세 신청.

신혼·청년 첫 주택 구매 — 취득세 50% 감면 + 1주택 양도세 비과세 + 월세→자가 전환 절세.

1세대1주택 비과세 12억 + 장기보유공제 80% + 매도 시점 분석. 양도세 0원 가능.

매도 결정 → 양도세 예정신고 (말일+2개월) → 다음해 5월 확정신고.

연소득 8,800만 초과 시 검토 — 양도세 이월·R&D·중소감면.

종부세 18억 + 양도세 분산 + 자금 출처 입증 + 5년 보관 — 등기 전 10단계.

단기 양도세 70% 회피·1주택 비과세·일시적 2주택·임대 등록 — 매도 6개월 전 사전 점검 10항목.

적격 분할·합병 후 5년 동안 위반 시 양도세 환수 + 가산세 40% 부과. 5대 의무 항목.

2년 보유(조정 2년 거주) + 12억 이하 → 양도세 면제.

채무 인수 + 증여 결합. 채무분 양도세, 순분 증여세.

양도세·부가세 등 확정신고 전 일정 기간 자진 신고. 미신고 시 무신고가산세.

M&A 중개·기업 인수합병·분할 자문 — 적격 분할 양도세 이연·성공보수 부가세·금융위 인가.

부동산 매매·중개·시행 — 양도세 vs 사업소득세 분기, 매입세액공제, 부가세 매매 의무.

부동산·주식·파생상품 등 양도세 신고

부동산 사이클 세금 정리: 매수(취득세) → 보유(재산세·종부세·임대) → 매도(양도세). 1주택자·다주택자·임대사업자별 절세 전략.