🏷️ #소득세

주택 임대사업자 등록 시 종부세 합산배제·소득세 감면 vs 미등록 시 자유로운 매도. 2026 기준 트레이드오프 정리.

연 매출·소득에 따른 세부담 비교. 종합소득세 6~45% 누진 vs 법인세 9~24% 정률 + 배당소득세.

외국인 한국 근로자 19% 단일세율 (5년 한도) vs 한국인·종합소득 누진 6~45%. 고소득 외국인 절세 카드.

10억 초과 구간 45% (지방소득세 4.5% 별도 → 실질 49.5%).

매년 5월 1일~5월 31일. 성실신고 대상자는 6/30까지.

개인사업자 종소세 중간예납은 매년 11/30. 30만 미만 면제.

사업·근로·기타소득 합산 → 누진세율 6~45% (8단계)

단순경비율 vs 기준경비율 자동 비교

간이세액표 기준 월 원천징수 자동 산출

근속연수공제·환산급여공제 적용

1세대1주택 비과세·장특공·중과 시뮬

분리과세 14% vs 종합과세 비교 (주택임대업)

법인세 산출세액의 10%

4대보험·소득세·지방세 차감 후 월 실수령

대주주 22~33% / 해외주식 22% 양도소득세

개인의 사업·근로·연금·이자·배당·기타소득을 합산해 매년 5월 신고·납부하는 직접세. 8단계 누진세율 6~45%.

부동산·주식 등 자산 매도 차익에 부과. 1주택 12억 이하 비과세.

3년 이상 보유 시 연 2~4% 공제 (1주택 최대 80%).

2년 보유(조정 2년 거주) + 12억 이하 → 양도세 면제.

직전년 결정세액 30만 이상 종소세, 11월 30일까지 절반 납부.

취득 증빙 없을때 양도가 × (취득시기준시가/양도시기준시가).

매년 5월 31일입니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지.

재산분할 (양도세 X) + 위자료 (소득세 X) + 자녀 양육비 (소득세 X). 5년 합계 7.5억 비과세.

직접 경작 농업소득 → 비과세 (소득세 X). 임대 농업·가공·판매 → 사업소득 일반 과세.

법인 매출 10% (특례 50%) / 개인 종합소득 30% (특례 100%). 초과분 5년 이월 가능.

5천 달러↑ 외환 신고 (은행) / 1만 달러↑ 한국은행 신고 (자동) / 100만 달러↑ 사전 허가.

잔액 5억↑ 시 다음해 6/30 신고. 미신고 가산세 20% + 형사고발. 모든 해외 계좌 합산.

페이팔 4~5% 수수료 + 자동 처리 (소액 B2C) / 직접 송금 1만 고정 (대형 B2B). 5,000$ 매출 기준 632만 vs 666만 실수령.

외화 통장 잔액 환산 손익 + 매출 환산 손익 → 종합소득 합산. 매월 환율 환산 권장.

60세↑ 200만/명 + 65세↑ 우대 100만 + 동거봉양 합가 결합 시 강력. 종소세 35% × 200 = 70만/년 절세.

외국인 한국 근로자 19% 단일세율 vs 종합 47% 누진. 5년 한도, 매년 5월 신청. 1.5억 연봉 기준 2,150만 절세.

매년 5/1~5/31 — 매출 정리·비용 영수증·환급 준비.

세제 적격 900만 12월 마감 + 사망 보장 + 자녀 수익자 + 65세 분리 — 매년 10단계.

8.8% vs 3.3% 분류 + 노란우산 + 회사 통보 회피 + 매출 분기점 — 매년 10단계.

단순경비율 + 청년 5년 + 노란우산 + 외화 영세율 + 사업자등록 분기점 — 매년 10단계.

4종 기부금 (정치·종교·일반·공익) + 부부 분산 + 5년 이월 + 법인 10% — 12월 마감 점검 10단계.

보조금 1~2월 선착순 + 취득세 감면 + 회사 부담 충전 협의 — 신차 1대 1,550만 효과 10단계.

청년 5년 100% 감면 + 외화 영세율 + R&D + 노란우산 — 매년 점검 10단계.

국민연금 + 퇴직연금 + 연금저축·IRP — 65세 수령 시점 분리·종합 시뮬 + 분할 10년 전략 10단계.

신용카드·연금저축·청약·교육비 — 미혼 직장인 12월 마감 점검 10단계.

출산세액공제 + 보육수당 + 의료비 + 인적공제 + 출산휴가 — 출생 직후 10단계.

개인의 종합소득(사업·근로·연금·이자·배당·기타) 5월 신고

주택임대 2천만 이하 분리과세 신고

중간예납세액 가결산 신고

부동산·주식·파생상품 등 양도세 신고

전년 종합소득 신고. 분리과세 + 종합과세 합산.

종소세의 10% 별도 신고 (홈택스 통합 가능).

전년 산출세액의 1/2. 30만 미만 면제.

매년 5월 종합소득세 신고 완벽 준비 — 매출 정리, 단순경비율 비교, 환급 받기.

학교·종교·자선·문화 재단 — 부가세 면세, 종합소득세 면제, 기부금 100% 비과세.

부동산 매매·중개·시행 — 양도세 vs 사업소득세 분기, 매입세액공제, 부가세 매매 의무.

한국 부동산·주식·가상자산 양도소득세 모든 것을 한 페이지에 정리. 비과세·감면·환급까지.

개인사업자·프리랜서가 매년 5월 신고하는 종합소득세. 8단계 누진세율 6~45%.