환급 사례집

본인·배우자·부양가족 인적공제

~250,000원

자격 · 본인 + 소득 100만 이하 부양가족 (60세↑ 직계존속·20세↓ 자녀·형제자매)

금액 · 1인당 150만 소득공제

경로우대 (70세 이상)

~165,000원

자격 · 70세 이상 부양가족

금액 · 1인당 100만 추가 소득공제

장애인 공제

~330,000원

자격 · 장애인 본인 또는 부양가족

금액 · 1인당 200만 추가 + 의료비 한도 X + 보장성보험 100만 추가

자녀 세액공제 (7세 이상)

~350,000원

자격 · 7세 이상 부양 자녀

금액 · 1인 15만 / 2인 35만 / 3인+ +30만/명

출산·입양 세액공제

~500,000원

자격 · 당해 출산·입양

금액 · 첫째 30만 / 둘째 50만 / 셋째↑ 70만

신용카드 사용 (15%)

~400,000원

자격 · 총급여 25% 초과 사용액

금액 · 초과분 × 15%, 한도 300만(7천만 이하) / 250만

체크카드·현금영수증 (30%)

~200,000원

자격 · 25% 초과 후 체크/현금영수증

금액 · 30% 공제 (신용 15% 대비 2배)

전통시장 사용 (40%)

~50,000원

자격 · 전통시장 신용·체크 사용액

금액 · 40% 공제 (별도 한도)

대중교통 사용 (40%)

~80,000원

자격 · 버스·지하철·KTX 신용·체크

금액 · 40% 공제 (별도 한도)

도서·공연·박물관 (30%)

~30,000원

자격 · 총급여 7천만 이하 + 도서·공연·박물관 사용

금액 · 30% 공제 (한도 100만)

의료비 (총급여 3% 초과분 15%)

~180,000원

자격 · 본인+가족 의료비 합계

금액 · 15% 세액공제 (한도 700만, 본인·65세·장애 한도 X)

난임시술 (30%)

~900,000원

자격 · 난임시술 비용

금액 · 30% 세액공제 (한도 X)

미숙아·선천성이상아 (20%)

~400,000원

자격 · 미숙아·선천성이상아 의료비

금액 · 20% 세액공제

산후조리원 (15%, 200만 한도)

~300,000원

자격 · 자녀 출산 후 산후조리원

금액 · 1인당 200만 한도 × 15%

본인 교육비 (한도 X)

~300,000원

자격 · 본인 대학·대학원·온라인

금액 · 15% 세액공제, 한도 없음

자녀 교육비

~700,000원

자격 · 유아·초중고·대학 자녀

금액 · 유아 300만 / 초중고 300만 / 대학 900만 × 15%

장애인 특수교육 (한도 X)

~500,000원

자격 · 장애인 직계비속·기본공제 대상자

금액 · 15%, 한도 없음

보장성 보험료 (12%)

~120,000원

자격 · 생명·상해·자동차책임 등

금액 · 한도 100만 × 12%

장애인 보장성 (15%)

~150,000원

자격 · 장애인 전용 보험

금액 · 한도 100만 × 15% (별도)

연금저축 (16.5%·13.2%)

~900,000원

자격 · 금융기관 연금저축 가입자

금액 · 600만 한도, 5,500만 이하 16.5% / 초과 13.2%

IRP 추가 납입

~450,000원

자격 · 근로자·자영업자 IRP

금액 · 연금저축과 합산 900만(50세↑ 1,000만)

월세 세액공제 (17%)

~1,000,000원

자격 · 총급여 5,500만 이하 + 무주택 + 임대차계약·확정일자

금액 · 한도 1,000만 × 17%

월세 세액공제 (15%)

~900,000원

자격 · 총급여 5,500~8,000만 + 무주택

금액 · 한도 1,000만 × 15%

장기주택저당 이자

~2,500,000원

자격 · 15년 이상 + 본인명의 무주택·1주택

금액 · 한도 1,800만 소득공제 (이자상환액 전액)

주택청약저축 (40%)

~360,000원

자격 · 무주택 세대주 + 총급여 7천만 이하

금액 · 240만 한도 × 40% 소득공제

노란우산공제 (소상공인)

~825,000원

자격 · 개인사업자·법인 대표·예비창업자

금액 · 4천만 이하 500만 / 1억 이하 300만 / 초과 200만 소득공제

정치자금 기부 (100%)

~100,000원

자격 · 정당·정치인 후원

금액 · 10만 100% / 초과분 15%

법정·종교·지정 기부금

~180,000원

자격 · 기부금영수증 보관

금액 · 15% (1천만 초과 30%) — 5년 이월공제

표준세액공제

~130,000원

자격 · 위 세액공제 미신청자

금액 · 13만 자동 적용 (보험·의료·교육·기부 미신청 시)

외국인 근로자 단일세율 19%

~2,000,000원

자격 · 외국인 근로자 + 한국 입국 5년 이내

금액 · 19% 단일세율 선택 (누진세율과 비교 후 유리한 쪽)

우리사주조합 출연

~500,000원

자격 · 벤처기업·중소기업 우리사주

금액 · 한도 400만 소득공제 (벤처는 1,500만)

청년형 장기펀드 (15-34세)

~240,000원

자격 · 15~34세 + 총급여 5천만 이하 + 종합소득 3,800만 이하

금액 · 600만 한도 × 40% 소득공제