🏷️ #신고

신고기한 내 무신고 시 본세 20% (부정 40%) 가산.

양도세·부가세 등 확정신고 전 일정 기간 자진 신고. 미신고 시 무신고가산세.

세금 누락·과소신고 자진 정정. 결정 통지 전이면 가산세 감면.

무신고 후 결정 통지 전 자진 신고. 무신고가산세 50% 감면.

직전년 매출 일정 기준 초과 시 세무사 검증서 첨부 의무. 보건업 7.5억(2026~).

면세사업자가 매년 2월 10일까지 매출·매입을 국세청에 보고하는 의무.

개인의 사업·근로·연금·이자·배당·기타소득을 합산해 매년 5월 신고·납부하는 직접세. 8단계 누진세율 6~45%.

매출세액 - 매입세액으로 부가세 신고. 세금계산서 발급 의무.

세무사 자격자가 신고·환급 등을 대리하는 행위. 무자격자 금지.

과오납·누락 환급 청구. 법정 신고기한+5년 이내.

매년 5월 31일입니다. 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지.

1기 7월 25일, 2기 1월 25일 확정신고. 법인은 4·10월 예정신고.

매년 2월 10일. 면세사업자(의원·학원) 의무. 미신고 0.5% 가산세.

경정청구 = 환급 받을 때 / 수정신고 = 추가 납부할 때. 둘 다 5년 이내 가능.

법인 4월·10월 의무. 미신고 가산세 + 환급 거부. 개인은 임의 신청.

5천 달러↑ 외환 신고 (은행) / 1만 달러↑ 한국은행 신고 (자동) / 100만 달러↑ 사전 허가.

잔액 5억↑ 시 다음해 6/30 신고. 미신고 가산세 20% + 형사고발. 모든 해외 계좌 합산.

바이낸스·코인베이스 본인 신고 + 5억↑ 해외 금융계좌 6/30 신고 결합. 미신고 가산세 20% + 형사고발.

매년 2/10 면세 사업자 의무 신고. 헌금·시주 명세 + 종교인 사례 + 5년 보관.

신주 발행 결의·등기 즉시 + 의제배당 신고 (배당 결의 후 1개월). 5년 보관.

직전년 매출이 성실신고 기준(5억·7.5억·15억)에 임박한 사업자를 위한 시나리오. 5월 마감 임박 + 다음 해 대비.

매년 5월 종합소득세 신고 완벽 준비 — 매출 정리, 단순경비율 비교, 환급 받기.

유튜브·인스타·트위치·아프리카·틱톡 1인 크리에이터를 위한 외화수익 신고 + 장비 감가상각 + 4대보험 시나리오.

의원·치과·한의원 개원장을 위한 세무 풀패키지 — 사업장현황신고, 단순경비율, 비급여 분리, 의료기기 감가상각.

연중 이직 — 두 곳 근로소득 합산, 연말정산 누락 방지, 종소세 합산 신고.

직장 + 프리랜서 + 임대 + 주식 — 복수 소득원 통합 신고로 누락 방지·종합과세 분산 설계.

시가 ±30% + 외부 감정 + 정관·이사회 결의 + 거래 신고 + 가족 신탁 결합 — 통합 10단계.

외주비 100% 비용 + 매입세액공제 + 하도급 신고 + 4대보험 분리 + 위장 외주 회피 — 통합 10단계.

비영리법인 면세 + 종교인 8.8% 원천 + 헌금·시주 비과세 + 사업장 현황 신고 — 통합 10단계.

5천$ / 1만$ / 5억 3대 신고 한도 + 영세율 + 환차손익 — IT 프리랜서·유튜버·VC 통합 10단계.

잘못 낸 세금: 더 냈으면 경정청구(환급), 덜 냈으면 수정신고(추가납부). 5년 vs 신고기한.

추계신고(단순경비율) vs 장부 작성 — 실제 비용이 단순경비율보다 많으면 장부가 유리.

단순한 신고는 직접, 복잡한 사례는 세무사. 비용·시간·정확성 trade-off 정리.

매출 기준 단순(8천만 미만) vs 기준(8천만~). 단순 > 기준이라 단순경비율이 환급 多.

단발 매도 → 양도세 (1주택 비과세 12억). 반복 매매 → 사업소득 (1년 미만 누진세).

실수로 누락하면 가산세가 본세보다 무거울 수 있다. 종류별 세율과 감면 조건 정리.

연 매출 7,500만 임박 라이더의 분기점. 3.3%만 받느냐, 사업자 등록 후 부가세까지 신고하느냐.

친족: 시가 ±30% 부당행위 부인 + 외부 감정 의무 + 정관 결의. 외부: 자유 가격 + 신고만 OK.

해외 송금 (은행) — 환전 0%·수수료 1만↑·신고 5천$. 페이팔/스트라이프 — 수수료 4~5%·자동 처리·외화통장 입금.

2026년 1월 시행 → 2027년 5월 첫 신고. 거래소 자료·해외거래소·NFT까지 9단계 준비.

flat 19% 신청 + 외화 매출 영세율 + DTA + 해외 금융계좌 신고 — 외국인 한국 근로자 5월 신고 10단계.

1기 7/25 / 2기 1/25 — 매출·매입 자료 점검 + 영세율·매입세액공제 누락 회수.

도매 15억·서비스 5억 등 고매출 사업자 외부 세무사 검증 의무 — 4월 시작이 늦지 않음.

매년 5/1~5/31 — 매출 정리·비용 영수증·환급 준비.

사업장 현황 (2/10) + 종교인 종소세 + 헌금·시주 보관 + 재산세 감면 — 종교 단체 매년 10단계.

국세청 조사 통보 7~14일 전 + 평소 영수증 5년 보관 + 자진 수정신고 75% 감면.

개원 결정 → 사업자등록 → 첫 부가세 신고까지의 세무 단계.

폐업 결정 후 25일 이내 신고 + 부가세·종소세 정리.

매도 결정 → 양도세 예정신고 (말일+2개월) → 다음해 5월 확정신고.

매년 5월 1일~5월 31일. 성실신고 대상자는 6/30까지.

세무사 또는 공인회계사가 작성한 성실신고확인서를 첨부.

양도일이 속한 달의 말일+2개월. 미신고 시 무신고가산세 20%.

1기 확정 7/25, 2기 확정 다음해 1/25.

법정 신고기한+5년 (후발적 사유 시 3개월 추가).

개인의 종합소득(사업·근로·연금·이자·배당·기타) 5월 신고

주택임대 2천만 이하 분리과세 신고

중간예납세액 가결산 신고

일반과세자 분기/반기 부가세 신고

간이과세자 연 1회 신고

법인의 법인세 확정신고

부동산·주식·파생상품 등 양도세 신고

직계존비속·배우자 등 증여 신고

상속개시일 후 6개월 내 신고

예정신고 후 추가 양도분 합산

전년 7~12월 부가가치세 확정신고. 미신고 시 무신고가산세 20%.

전년 1~12월 부가세 신고. 4,800만 미만 면제.

전년 매출·매입 신고. 미신고 시 0.5% 가산세.

1~3월 부가가치세 예정신고. 개인은 직전기 1/2 고지.

전년 종합소득 신고. 분리과세 + 종합과세 합산.

종소세의 10% 별도 신고 (홈택스 통합 가능).

업종별 매출 기준 초과 시 세무사 확인서 첨부 후 6/30까지 신고.

1~6월 부가가치세 확정신고.

7~9월 부가가치세 예정신고.

사업연도 종료일로부터 3개월 내. 외부조정 의무 (5억↑ 매출).

면세사업자 매출 자동집계 → 수입금액검토표 행 매핑

직전년 수입 5억(보건업)/7.5억/15억 기준 자동 체크

무신고 20% / 과소신고 10% / 납부불성실 일 0.022%

무신고 20% / 부정 40% / 납부불성실 일 0.022%

농가·축산·수산·양식·1차 가공 — 부가세 면세 + 사업장현황신고 + 농어업 감면 100% 가능.

세무사·공인회계사·법무사·관세사 — 자문·기장·신고대행, 부가세 과세, 5월 시즌 매출 집중.

변호사·법무사·세무사·노무사 — 자문·소송 수임료, 부가세 과세, 성실신고확인 5억 임박.

장례식장·상조회사·납골당·화장장 — 부가세 면세, 사업장현황신고, 24시간 운영.

내과·가정의학과 등 일반의원의 세무 — 사업장현황신고, 단순경비율 62.5%, 비급여 분리, 의료기기 감가상각.

도매·물류 유통 — 매출 거액, 매입세액공제 100%, 성실신고 15억, 재고 관리.

영어·중국어·일본어 학원·언어 교환·온라인 영어 — 외국인 강사 비자, 사업장현황신고.

피아노·바이올린·미술·태권도·발레 교습소 — 면세 사업자, 사업장현황신고, 단체 수업 vs 1:1.

아파트·오피스텔·상가 시행·분양 — PF 대출, 시공사 외주, 분양 매출, 성실신고 15억.

단기임대·펜션·게스트하우스 — 농어촌민박 면세 vs 펜션 과세, 외화수익 신고, 청소·관리비 비용.

개인사업자·프리랜서가 매년 5월 신고하는 종합소득세. 8단계 누진세율 6~45%.