# 📄 가족 차용금 안전 약정서 핵심 항목

> *2026-03-14* · **증여** · 📖 2분 read
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**4.6% 미만 차액 1천만 미만 안전. 약정서·이자 지급·상환 기록 3종 세트가 필수.**

가족 간 자금 융통 시 증여세 추징 회피의 핵심은 "진짜 차용"임을 입증하는 것. 약정서 + 이자 지급 + 원금 상환 3종 세트가 모두 갖춰져야 합니다.

약정서 핵심 항목:
① 차용금액 (구체적 금액, 한도 약 2.17억까지 무이자 안전)
② 차용 사유 (주택 자금·사업 자금 등 합리적 목적)
③ 약정 이자율 (4.6% 미만 시 차액 1,000만/년 미만이면 안전)
④ 상환 기한 (현실적 기한, 무한 연장 불가)
⑤ 상환 방식 (월·분기·연 1회 등)
⑥ 차용인·대주인 인적사항 + 인감날인
⑦ 작성일자 + 공증 또는 확정일자

실제 운영:
① 매월 또는 매년 정기적인 이자 또는 원금 상환 → 은행 이체 (현금 입금 X)
② 차용인 본인 명의 통장에서 자동이체 권장
③ 5년 이상 단순 보유 시 "증여로 위장한 차용" 의심받음
④ 차용인이 갚을 능력 입증 (소득·재산)

한도 계산:
(차용금 × 4.6%) - 실제 지급 이자 < 1,000만
무이자 차용 → 차용금 < 2.17억 (= 10,000,000 / 0.046)

관련 계산: /calculators/family-loan

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Cite: TaxWise Editorial (2026-03-14). "가족 차용금 안전 약정서 핵심 항목". TaxWise. https://taxwise.guru/tips/family-loan-template