# 🏘️ 재산세

> **주택·토지·건물 보유세 — 7월·9월 분납. 1세대1주택자 0.5~3.5% 특례.**
>
> Source: [https://taxwise.guru/term/property-tax-pillar](https://taxwise.guru/term/property-tax-pillar)
> Updated: 2026-05-12
> License: CC BY 4.0 (attribution to TaxWise)

## 개요

재산세는 매년 6월 1일 기준 부동산을 보유한 자에게 부과되는 지방세. 주택·토지·건물·선박·항공기가 대상이며, 7월·9월 두 번 분납. 1세대1주택자는 0.5~3.5%의 우대 세율을 받지만 다주택자는 0.05~0.4% 일반세율 적용. 종합부동산세와 별도로 부과되며, 종부세 납부 시 재산세는 차감.

## 1. 세율 (주택)

**1세대1주택자 우대**
• 6천만 이하: 0.05%
• 6천~1.5억: 0.1%
• 1.5억~3억: 0.2%
• 3억~6억: 0.35%
• 6억 초과: 0.40~0.50%

**다주택자 (일반)**
• 0.05~0.4% (구간별)
• 동일 세율

**예시 (공시가 5억 1주택)**
• 1주택자: 5억 × 0.35% = **175만/년**
• 7월 87.5만 + 9월 87.5만

**예시 (공시가 5억 다주택)**
• 다주택자: 5억 × 0.4% = **200만/년**

**과세표준**
• 공시가 × 60% (재산세 과세표준)
• 종부세는 공시가 × 80% 등 별도

## 2. 토지·건물·기타

**토지**
• 종합합산토지: 0.2~0.5% (주거지·잡종지)
• 별도합산토지: 0.2~0.4% (사업용 토지)
• 분리과세토지: 0.07~0.4% (농지·임야·공장)

**상가·건물**
• 0.25% 일반
• 신축건물 5년 50% 감면 (산업단지)

**선박·항공기**
• 0.3~3% (선종·항공기 종류)

**자동차세 별도**
• 차량 자동차세 (재산세 X)
• 2.0% (1,600cc 미만) ~ 4.0% (배기량별)

**감면 제도**
• 1세대1주택 + 무주택 5년 이상: 우대
• 임대주택 등록: 일부 감면
• 산업단지·중소기업 공장: 50% 감면 (5년)

## 3. 신고·납부 절차

**기준일**
• 매년 6월 1일
• 6월 1일 보유자가 1년치 납부

**고지 시점**
• 7월 16일 ~ 7월 31일 (1차분)
• 9월 16일 ~ 9월 30일 (2차분)
• 자동 고지 (위택스·우편)

**분납·일괄**
• 자동 7월·9월 분납
• 1차분 일괄 납부 가능 (선택)
• 250만↑ 분납 추가 가능

**위택스 5분 납부**
① 위택스 → 재산세 고지서 조회
② 카드·계좌 납부
③ 영수증 자동 보관

**미납부 시**
• 가산금 1.2/10,000일/일
• 60일 이상 연체 시 압류 가능

## 4. 실무 팁

1. **6월 1일 기준** — 매수 시 5월 30일 vs 6월 2일 매수 차이 큼 (1년치 부담)
2. **1세대1주택 우대 세율** 자동 적용 — 1주택자 우대 0.05~0.5%
3. **공동명의 분산** — 부부 1/2 → 동일 세율 (구간별 분산 효과)
4. **임대등록 일부 감면** — 등록 임대주택은 감면 가능
5. **산업단지 공장 50%** — 비수도권 + 산업단지 = 추가 우대
6. **250만 초과 분납** — 자금 부담 ↓
7. **종부세 차감** — 종부세 신고 시 재산세 차감 (이중과세 방지)
8. **7월·9월 자동 분납** — 일괄 납부도 가능
9. **1세대1주택 추가 우대** — 무주택 5년 이상 + 단지 매입 시

## ❓ 자주 묻는 질문

**Q. 1주택자 세율?**

A. 0.05~0.5% 구간별 우대. 다주택자는 0.05~0.4% 동일.

**Q. 납부 시기?**

A. 7월·9월 자동 분납. 250만 초과 시 추가 분납 가능.

**Q. 종부세와 차이?**

A. 재산세는 모든 보유자, 종부세는 공시가 12억(1주택)/9억(다주택) 초과만.

## 🔗 관련 계산기

- [property-tax](https://taxwise.guru/calculators/property-tax)
- [comprehensive-tax](https://taxwise.guru/calculators/comprehensive-tax)

---

Cite as: TaxWise Editorial. "재산세". TaxWise, 2026. https://taxwise.guru/term/property-tax-pillar