# 🏦 이자소득세

> **예금·채권 이자 15.4% 분리. 배당+이자 합산 2,000만 초과 시 종합과세.**
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> Updated: 2026-05-12
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## 개요

이자소득세는 예금·채권·CD·CMA·발행어음 등에서 발생하는 이자 수익에 부과되는 소득세. 일반 분리과세 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)지만, 배당+이자 합산 2,000만 초과 시 종합과세. 세금우대저축·청년·노인 우대 별도 9.5% 분리과세 가능.

## 1. 세율·과세 방식

**일반 분리과세 (2,000만 이하)**
• 소득세 14% + 지방세 1.4% = **15.4%**
• 자동 원천징수 (은행)
• 종합소득에 합산 X
• 별도 신고 불필요

**세금우대저축 (분리과세 우대)**
• **9.5%** 분리과세 (소득세 9% + 지방세 0.5%)
• 청년·노인·장애인 한도 5,000만
• 우대 적용 자동 (은행)

**비과세 저축**
• 청년 우대형 5,000만 (3년 만기)
• 농어가 가입 우대
• 신혼부부 우대

**종합과세 (2,000만 초과)**
• 누진세율 6~45% 적용
• 종합소득에 합산
• 5월 31일 신고

**예시: 예금 이자 1,800만**
• 자동 15.4% 원천: 277.2만
• 합산 2,000만 미만 → 분리 종결

## 2. 이자 종류·과세

**예금·적금**
• 일반 예금: 15.4%
• 청년 우대형: 9.5%
• 비과세 저축: 0%

**채권**
• 국채·회사채: 15.4%
• 외화채권: 15.4% (외국납부세액공제)

**CMA·MMF**
• 15.4% 자동

**발행어음**
• 15.4%

**저축은행·새마을금고·신협**
• 일반: 15.4%
• 우대 9.5% 가능 (한도 내)

**해외 예금·채권**
• 미국·중국 등 해외 이자 — 한국 신고 의무
• 외국납부세액공제 활용

**ISA 계좌 이자**
• 5년 만기 시 200만 비과세 + 9.9% 분리

## 3. 신고·절세 전략

**자동 원천징수**
• 은행 자동 처리
• 본인 신고 불필요 (분리과세)

**종합과세 5월 신고**
• 배당+이자 합산 2,000만 초과 시
• 5월 31일까지
• 외국 이자 + 외국납부세액공제

**부부 분산**
• 배우자 6억 증여공제 → 자산 분산
• 각자 2,000만 한도 (합산 X)

**상품 만기 분산**
• 12월·1월 분산 → 연도별 합산 회피
• 예금 만기 분산 매도

**ISA + 연금저축 통합 활용**
• ISA 5년 200만 비과세 + 9.9%
• 연금저축 13.2~16.5% 세액공제
• 합산 2,000만 한도 회피

**세금우대저축 활용**
• 청년·노인 5,000만 한도 9.5% 분리
• 즉시 적용

## 4. 실무 팁

1. **세금우대저축 청년·노인** — 9.5% 분리과세 (15.4%보다 6.4%p 절세)
2. **ISA 가입** — 5년 200만 비과세 + 9.9% 분리
3. **부부 6억 증여 분산** — 자산 분산 → 부부 각자 2,000만 한도
4. **만기 시점 분산** — 12월/1월 분산 매도
5. **외국 예금 신고 의무** — 미국·일본 등 해외 이자
6. **누락 시 5년 경정청구**
7. **자녀 미성년 비과세 저축** 활용 (한도 내)
8. **농어민 비과세** 농어업 종사자만

## ❓ 자주 묻는 질문

**Q. 이자세 분리과세?**

A. 15.4% 자동. 배당+이자 합산 2,000만 이하면 종합과세 합산 X.

**Q. 세금우대저축?**

A. 청년·노인·장애인 5,000만 한도 9.5% 분리과세.

**Q. 해외 이자?**

A. 한국 신고 의무. 외국납부세액공제 활용.

## 🔗 관련 계산기

- [savings-tax](https://taxwise.guru/calculators/savings-tax)
- [income-tax](https://taxwise.guru/calculators/income-tax)

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Cite as: TaxWise Editorial. "이자소득세". TaxWise, 2026. https://taxwise.guru/term/interest-tax