# 👶 자녀세액공제

> **자녀 1인 25만 / 2인 55만 / 3인+ 추가 35만 + 출산·입양 별도.**
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> Updated: 2026-05-12
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## 개요

자녀세액공제는 만 7세 이상 자녀 양육 가정에 산출세액에서 직접 차감해주는 절세. 1인 25만, 2인 55만, 3번째부터 추가 35만/명. 출산·입양 시 별도 30~70만 추가 공제. 6세 이하는 자녀장려금 (별도 정책)으로 분류.

## 1. 공제액·구조

**기본 자녀세액공제 (만 7세↑)**
• 1인: **25만**
• 2인: **55만** (25 + 30)
• 3인: 90만 (55 + 35)
• 4인: 125만 (90 + 35)
• 5인+: +35만/명

**출산·입양 추가**
• 첫째 자녀: +30만
• 둘째 자녀: +50만
• 셋째 이후: +70만/명

**예시: 자녀 3명 (10·8·6세)**
- 만 7세↑ 자녀: 2명 (10·8세) → **55만**
- 6세 이하 자녀: 1명 → 자녀장려금 별도
- 셋째 출산 시: + 70만 = **125만**

**한도**
• 산출세액 한도 내
• 한도 초과분 X (소멸)

## 2. 적용 대상·조건

**자녀세액공제 자격**
• 본인의 자녀 (친자·양자)
• 만 7세 이상 (12/31 기준)
• 미혼·소득 100만 이하
• 장애인·재외국민 한정 별도

**6세 이하 자녀**
• 자녀장려금 (별도 정책)
• 첫째 30만, 둘째 50만, 셋째+ 70만
• 매년 5월 신청 (홈택스)

**부양가족 등록**
• 자녀 만 19세 이하 소득 100만 이하 → 인적공제 1명당 150만
• 자녀 만 20세 이상 (대학생): 일부 학자금 + 의료비 합산
• 자녀 결혼 시 별도 세대

**한부모 가족 추가**
• 한부모 가구: 100만 추가
• 부녀자공제 50만 (별도)

## 3. 신고·증빙

**자동 채움**
• 매년 1월 15일 연말정산 간소화
• 가족관계 자동 등록
• 직접 입력 불필요

**필요 자료**
• 가족관계증명서 (출생·입양)
• 주민등록등본
• 자녀 명의 의료비·교육비 영수증 (별도 공제)

**연말정산 vs 종소세**
• 근로자: 1~2월 연말정산
• 자영업자: 5월 종소세
• 누락 시: 5월 종소세 또는 5년 경정청구

**5년 경정청구**
과거 누락된 자녀세액공제 + 출산·입양 추가공제 회수 가능.

## 4. 실무 팁

1. **출산·입양 추가공제** 첫째 30만 / 둘째 50만 / 셋째+ 70만 — 큰 환급
2. **6세 이하 자녀장려금** 5월 별도 신청 (홈택스)
3. **자녀 인적공제 별도** 150만/명 (만 19세↓)
4. **자녀 의료비·교육비** 별도 합산 (본인 명의 결제)
5. **한부모 가족** 100만 추가 + 부녀자 50만
6. **자녀 결혼** 별도 세대 분리 시 인적공제 X
7. **자녀 만 20세** 대학생: 인적공제 X (소득 100만 초과 시)
8. **5년 경정청구** — 누락 회수
9. **혼인공제 1억 (2024 신설)** — 자녀 결혼 시 직계존속 → 자녀 1억 추가공제

## ❓ 자주 묻는 질문

**Q. 자녀 1인 공제?**

A. 만 7세 이상 25만. 2인 55만. 3인+ 추가 35만/명.

**Q. 6세 이하?**

A. 자녀세액공제 X. 자녀장려금 별도 정책 (5월 신청).

**Q. 출산 추가공제?**

A. 첫째 30만 / 둘째 50만 / 셋째+ 70만 (별도).

## 🔗 관련 계산기

- [year-end](https://taxwise.guru/calculators/year-end)
- [income-tax](https://taxwise.guru/calculators/income-tax)

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Cite as: TaxWise Editorial. "자녀세액공제". TaxWise, 2026. https://taxwise.guru/term/child-tax-credit